Учет курсовых и суммовых разниц при расчете в у.е. несколькими платежами
Добрый день уважаемые коллеги!
Прошу помочь Вас, может у кого-то была аналогичная ситуация:
Мы ООО, производственная компания на ОСНО.
В декабре 2014 г. заключили с поставщиком договор поставки сырья в у.е. с оплатой после получения сырья по курсу ЦБ на дату оплаты.
03.12.2014 г. сырье было нами получено. Платить за него начали 20.01.2015 г. и закончили 18.02.2015 г. Всего восемь платежей, курс доллара почти весь этот период повышался. На 31.12.2014 г. я сделала переоценку долга на конец месяца, посчитала курсовую разницу и начислила ОНА.
Как мне поступить в январе и феврале 2015 г., нужно ли считать курсовые и суммовые разницы, а так же ОНА (ОНО) по каждому платежу и как отражать это Вопрос удалён модератором. налоговом учете.
Заранее всех благодарю. С уважением. Татьяна
Прошу помочь Вас, может у кого-то была аналогичная ситуация:
Мы ООО, производственная компания на ОСНО.
В декабре 2014 г. заключили с поставщиком договор поставки сырья в у.е. с оплатой после получения сырья по курсу ЦБ на дату оплаты.
03.12.2014 г. сырье было нами получено. Платить за него начали 20.01.2015 г. и закончили 18.02.2015 г. Всего восемь платежей, курс доллара почти весь этот период повышался. На 31.12.2014 г. я сделала переоценку долга на конец месяца, посчитала курсовую разницу и начислила ОНА.
Как мне поступить в январе и феврале 2015 г., нужно ли считать курсовые и суммовые разницы, а так же ОНА (ОНО) по каждому платежу и как отражать это Вопрос удалён модератором. налоговом учете.
Заранее всех благодарю. С уважением. Татьяна
Comments
-
Цитата: Добрый день уважаемые коллеги!Прошу помочь Вас, может у кого-то была аналогичная ситуация:Мы ООО, производственная компания на ОСНО.В декабре 2014 г. заключили с поставщиком договор поставки сырья в у.е. с оплатой после получения сырья по курсу ЦБ на дату оплаты.03.12.2014 г. сырье было нами получено. Платить за него начали 20.01.2015 г. и закончили 18.02.2015 г. Всего восемь платежей, курс доллара почти весь этот период повышался. На 31.12.2014 г. я сделала переоценку долга на конец месяца, посчитала курсовую разницу и начислила ОНА.Как мне поступить в январе и феврале 2015 г., нужно ли считать курсовые и суммовые разницы, а так же ОНА (ОНО) по каждому платежу и как отражать этов бухгалтерскоми налоговом учете.Заранее всех благодарю. С уважением. ТатьянаДобрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос, заданный в соответствии с выбранным разделом форума, остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в соответствующем разделе.
-
Цитата: Добрый день уважаемые коллеги!Прошу помочь Вас, может у кого-то была аналогичная ситуация:Мы ООО, производственная компания на ОСНО.В декабре 2014 г. заключили с поставщиком договор поставки сырья в у.е. с оплатой после получения сырья по курсу ЦБ на дату оплаты.03.12.2014 г. сырье было нами получено. Платить за него начали 20.01.2015 г. и закончили 18.02.2015 г. Всего восемь платежей, курс доллара почти весь этот период повышался. На 31.12.2014 г. я сделала переоценку долга на конец месяца, посчитала курсовую разницу и начислила ОНА.Как мне поступить в январе и феврале 2015 г., нужно ли считать курсовые и суммовые разницы, а так же ОНА (ОНО) по каждому платежу и как отражать это Вопрос удалён модератором. налоговом учете.Заранее всех благодарю. С уважением. ТатьянаДобрый день!
В данной теме обсуждаем исключительно налоговый учет.
Так как Ваш контракт заключен в 2014 г., то к нему применяются отмененные с 01.01.2015 г. правила п. 7 ст. 271 и п. 9 ст. 272 НК РФ (п. 3 ст. 3 Федерального закона от 20.04.2014 N 81-ФЗ).
Соответственно, Вы определяете в налоговом учете суммовую разницу по каждому платежу, осуществленному после получения сырья, т.е. у Вас будет восемь дат определения такой суммовой разницы для целей налогообложения - на дату каждого платежа. -
Благодарю за помощь.
